오늘은 월세 소득공제받는 방법에 대해서 알아보려고 한다.
연말정산 잘해서 환급받고자 '월세 소득공제받는 방법' 이렇게 검색하고 소득공제받는 방법에 대해서 알아보고 있는가?
그렇다면 혹시 세액공제 대상이 되는지 먼저 확인해야 한다.
월세 공제방식은 소득공제 그리고 세액공제 두 가지 방법이 있기 때문이다.
일반적으로 세액공제가 더 많이 환급받는다고 보면 된다.
그래서 세액공제 신청 조건이 된다면 세액공제를 하고 그렇지 않다면 소득공제로 하는 것이 유리하다.
소득공제는?
소득을 줄여서 납부세금을 줄여준다
(소득 - 소득공제액) x 소득세율 = 세금
세액공제는?
납부해야 할 세금에서 한 번 더 공제를 해줘서 세금 자체를 줄인다.
(소득 X 소득세율 = 세금) - 세액공제 = 최종 납부 세금
그럼 월세 소득공제 조건 및 월세 세액 공제의 조건에 대해서 알아보자
월세 세액공제 조건(대상)
아래 조건을 모두 만족해야 한다.
1. 세대원 세대주 모두 무주택자
2. 과세기간의 급여액이 7,000만 원 이하 근로자
(종합소득금액은 6,000만 원 이하)
숙직비, 식대, 여비 등의 비과세 소득은 합산에서 제외한다.
3. 85m2 이하의 국민주택 또는 기준시가 3억 원 이하인 주택 세입자
주거용 오피스텔이나 고시원도 포함된다.
기숙사는 제외된다.
4. 임대차 계약서와 주민등록등본의 주소가 같아야 한다.
즉 전입신고를 해야 한다는 말이다.
꼭 신청인 본인 이름으로 계약하지 않아도 된다.
기본공제 대상자 명의 임대계약도 세액공제를 받을 수 있다.
기본공제 대상자에 대해서 여기서는 별도로 설명하지 않겠다.
여기 월세 세액공제 대상 조건에 해당되지 않는 분은 세액공제 관련 부분은 더 읽어볼 필요 없다.
바로 월세 소득공제받는 방법, 월세소득공제 대상 조건 부분으로 넘어가면 된다.
월세 세액공제 한도 및 공제율
월세 세액공제 한도는 연 750만 원까지이다.
그리고 공제율은 총급여액에 따라 다르다.
| 구분 | 내용 |
| 급여 7,000만원이하(종합소득금액 6천만원이하) | 10%공제 |
| 급여 5,500만원이하(종합소득금액 4천 5백만원이하) | 12%공제 |
(2020년 12월 29일, 조세특례 제한법상 종합소득금액 기준 변경(4천 5백만원) 있었음
예를 들어 보겠다.
월세 납부액 연 800만 원이고 급여 5,000만 원이라면 얼마 공제받을까?
공제한도 750만 원을 초과하므로 750만 원까지만 공제대상 금액이다.
그리고 급여 5,500만 원 이하에 해당되므로 공제율 12%를 적용해서 계산해보자
750만 원 X 0.12(12%) = 90만 원이다.
90만원을 세액공제받을 수 있는 것이다.
월세 세액공제 신청방법
아래 서류를 회사에 제출하면 된다.
1. 주민등록등본
2. 임대차계약서 사본
3. 월세 지출 증명서류(계좌이체 내역 등)
이제 월세 소득공제받는 방법에 대해 알아보겠다.
위에서 월세 세액공제 조건 대상에 해당되지 않는 분은 바로 월세 소득공제받는 방법, 월세소득공제 대상 부분으로 넘어오셨으리라 생각한다.
월세 소득공제 조건(대상)
1. 근로소득자
전입신고 필요 없다.
계약서에 명시된 임차인이면 신청 가능하다.
월세 소득공제 대상은 주택의 규모, 기준시가, 총급여 조건 등 고려하지 않는다.
월세 소득공제 한도
월세 소득공제는 월세 세액공제처럼 월세만의 공제한도나 공제율이 없다.
월세를 현금영수증 항목으로 처리하고 일반 소득공제로 계산하는 것이다.
연말정산 소득공제 한도를 간략히 설명해드리면
총급여액의 25%를 초과하여 사용한 금액에 사용 항목별 공제율을 곱한 금액이 공제 대상이다.
여기서 사용 항목별이란? 신용카드, 전통시장, 대중교통, 도서, 현금영수증 등으로 구별하는 것을 말한다.
올해는 코로나 때문에 사용 항목별 공제율이 다소 변동이 있지만 보통 신용카드는 15%의 공제율, 현금영수증은 30%의 공제율이다.
공제금액은 소득구간에 따라 한도가 있다.
소득공제 한도액
| 구분 | 한도액 |
| 총급여 7,000 만원이하 | 330만원 |
| 총급여 7,000만원~1억 2,000만원 | 280만원 |
| 총급여 1억 2,000만원초과 | 230만원 |
위표에 기재된 한도액은 올해 30만 원씩 상향된 것이다.
2020년 코로나로 인한 경기침체로 공제율, 한도액의 변경이 있었지만 올해 2021년 경기 흐름에 따라 내년의 기준을 또 바뀔 수 있다.
월세 소득공제 받는방법 신청방법
임대인(집주인)에게 현금영수증 발급 요청을 하면 된다.
집주인이 어떻게 하는지 잘 모르는 경우가 있을 수 있다.
이럴 경우 집주인의 동의와 상관없이 국세청 홈택스 홈페이지에서 직접 신청할 수 있다.
월세 세액공제 소득공제 신청하지 못했다면
차후에 신청하여 환급받을 수 있다.
여러 가지 이유로 월세 소득공제 세액공제 신청을 하지 못했을 수 있다.
몰라서 못했을 수도 있고
집주인이 거부해서 불편해지는 것이 싫어서 못했을 수 있다.
그렇다면 경정청구 방법을 이용해서 신청할 수 있다.
5년 내에 신청하면되므로 전 집주인과는 불편해지는 일을 피할수 있다.
지금까지 월세소득공제 받는방법 월세세액공제 받는방법에 대해서 알아보았다.
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